Prezado (a) Participante
O Relatório Gerencial trimestral é um mecanismo de acompanhamento, avaliação e prestação
de contas da Diretoria Executiva da Fundação São Francisco aos membros dos Conselhos Deliberativo e
Fiscal e aos participantes ativos e assistidos dos Planos de Benefícios.
Em consonância com os princípios e práticas de governança estabelecidos na legislação
pertinente o relatório foi estruturado de forma a demonstrar os resultados alcançados no 3º Trimestre de
2019, inclusive de forma comparativa com exercícios anteriores.
Visando facilitar o entendimento e num esforço de visualizar tendências e eventuais desvios em
relação as metas, foram construídos indicadores, de forma a proporcionar aos responsáveis meios de avaliar
as expectativas e resultados esperados.
Este relatório gerencial trimestral visa atender ainda os determinantes da Resolução CGPC
Nº 13, de 01/10/04, em especial os seguintes:
Art. 7º: A estrutura organizacional deve permitir o fluxo das informações entre os vários níveis
de gestão e adequado nível de supervisão.
Parágrafo único. A EFPC deve manter estrutura suficiente para administrar seus planos de
benefícios, evitando desperdícios de qualquer natureza ou a prática de custos incompatíveis.
Art. 16. Observado o disposto em normas específicas, as políticas de investimento, as
premissas e hipóteses atuariais estabelecidas para períodos de tempo determinados devem
ser divulgadas aos patrocinadores, instituidores e empregados da EFPC e aos participantes e
assistidos dos planos de benefícios, de modo a propiciar o empenho de todos para a realização
dos objetivos estabelecidos.
§ 1º O orçamento da EFPC, segregado por plano de benefícios, deve ser elaborado
considerando as especificidades de cada plano.
Art. 17. Sem prejuízo do disposto em normas específicas, a comunicação com os participantes
e assistidos deve ser em linguagem clara e acessível, utilizando-se de meios apropriados, com
informações circunstanciadas sobre a saúde financeira e atuarial do plano, os custos incorridos
e os objetivos traçados, bem como, sempre que solicitado pelos interessados, sobre a situação
individual perante o plano de benefícios de que participam.
Parágrafo único. A divulgação dos custos a que se refere o caput deve abranger os gastos
referentes à gestão de carteiras, custódia, corretagens pagas, acompanhamento da política
de investimentos, consultorias, honorários advocatícios, auditorias, avaliações atuariais e
outras despesas relevantes.
O conteúdo do Relatório Gerencial permite aos Conselhos e participantes o acompanhamento
periódico das atividades e resultados da entidade, Planos de Benefícios e por fim confronta as realizações
com as projeções orçamentárias.
Verifica-se alterações significativas nos dados cadastrais dos Planos de Benefícios em razão do
Programa de Desligamento Incentivado em curso na principal patrocinadora.
O Relatório Gerencial está estruturado da seguinte forma: (i) Apresentação; (ii) Aspectos Gerais;
(iii) Os Planos de Benefícios: I/BD; Plano II/CD-Codeprev e Plano III - Saldado; e, (iv) Plano de Gestão
Administrativa-PGA.
O PLANO DE BENEFÍCIOS I (BD I) fechou o 3º Trimestre de 2019 com 571 aposentados e 256
pensionistas. No trimestre, a rentabilidade obtida foi de 3,02%, e no acumulado do ano 14,28%, contra uma
meta atuarial registrada no período (INPC com defasagem + 4,90% a.a.), que atingiu 6,58% a.a, é possível
verificar um bom desempenho dos investimentos permitiu superar as metas em 7,70%. A queda das taxas
dos títulos públicos, fundamentalmente no estoque de títulos marcados a “Mercado”, impulsionou os preços
em alta pronunciada, que ajudado pela alta do mercado acionário, constituem as razões na obtenção do
resultado consolidado do plano.
O PLANO DE BENEFÍCIOS II (CODEPREV), plano de contribuição definida, aberto a novas
adesões, encerrou o 3º Trimestre de 2019 com 978 participantes ativos e 2 assistidos. No trimestre, a
rentabilidade obtida foi de 3,84%, e no acumulado do ano de 18,19%, contra uma Taxa Indicativa do período
(INPC do mês +3,50% a.a.), de 5,61% a.a., apresentando um desempenho acima da Taxa Indicativa de 12,58
pontos-base. Assim como no plano BDI, a queda das taxas dos títulos públicos, todos marcados a “Mercado”,
impulsionaram os preços em alta pronunciada, que ajudado pela alta do mercado acionário, constituem as
razões na obtenção do resultado consolidado do plano.
O PLANO DE BENEFÍCIOS III (Plano Saldado), encerrou o 3º Trimestre de 2019 com 256
participantes ativos, 53 aposentados e 4 pensionistas. A rentabilidade do Plano registrada no 3º trimestre de
2019 foi de 2,64% e no acumulado do ano de 11,55%, contra uma meta atuarial registrada no período (INPC
com defasagem + 4,90% a.a.), de 6,58% a.a, o desempenho dos investimentos ficou acima do mínimo atuarial
em 4,97 pontos-base. Tal como ocorreu nos demais planos, a queda das taxas dos títulos públicos,
fundamentalmente no estoque de títulos marcados a “Mercado”, impulsionou os preços em alta pronunciada,
que ajudado pela alta do mercado acionário, constituem as razões na obtenção do resultado consolidado do
plano.
Por fim o PLANO DE GESTÃO ADMINISTRATIVA (PGA), obteve uma rentabilidade no
3º trimestre de 2019 de 3,31% e no acumulado do ano de 15,02%, contra uma taxa de referência registrada
no período (INPC do mês +4,90% a.a.), de 6,80% a.a, o desempenho dos investimentos ficou acima do
mínimo referencial em 8,22 pontos-base. Mais uma vez, como ocorreu nos demais planos, o motivo foi a
queda das taxas dos títulos públicos, todos marcados a “Mercado”.
Visando enfrentar os desafios atuais e futuros a São Francisco tem se empenhado em qualificar
sua reduzida força de trabalho, investir em recursos tecnológicos e adotar práticas de administração e gestão
que contribuam com a sustentabilidade e o conhecimento dos riscos do seu negócio. Para tanto foi assinado
em 30 de setembro, contrato com a JCM Consultores para auxiliar na elaboração do seu Planejamento
Estratégico, Mapeamento dos Principais Processos de Trabalho e Elaboração da Matriz de Riscos.
O acompanhamento do custeio demonstrou que o total arrecadado, incluindo aí também, os
rendimentos obtidos pelas aplicações financeiras do próprio PGA, foram suficientes para cobrirem todos os
gastos, e ainda, geraram sobras no terceiro trimestre equivalente a 3,12% das receitas. Conforme prevê a
legislação, as sobras foram destinadas à constituição do Fundo Administrativo, que assim foi distribuído
segundo os planos: constituição de R$ 54.936,54 no BD; constituição de R$ 68.747,21 no CODEPREV e
constituição de R$ 62.557,79 no SALDADO.
A Diretoria Executiva e os Conselhos Deliberativo e Fiscal da Fundação São Francisco,
empenhados em assegurar o fiel cumprimento dos compromissos previdenciários que marcaram a trajetória
de 33 anos de existência desta instituição, desejam a todos uma ótima leitura!
Leia o Relatório Completo
